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Immobilier
SCPI et Usufruit temporaire
Entreprises
Qu’est-ce que la SCPI et l’Usufruit Temporaire ?
Les SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier) et l’Usufruit Temporaire sont des solutions d’investissement permettant aux entreprises d’optimiser leur gestion patrimoniale tout en générant des revenus complémentaires.
La SCPI est un véhicule d’investissement collectif qui permet d’acquérir des parts d’un parc immobilier locatif. La gestion locative de ces biens est assurée par la SCPI, qui reverse aux associés des revenus proportionnels à leur participation.
L’Usufruit Temporaire, quant à lui, est un mécanisme de démembrement permettant à une entreprise d’acquérir l’usufruit d’un bien immobilier pour une durée déterminée, tandis que la nue-propriété reste entre les mains d’un tiers.
Une fois la période de démembrement terminée, la nue-propriété revient au dirigeant ou à l’investisseur initial, offrant ainsi un moyen d’investir dans l’immobilier tout en optimisant la gestion fiscale et patrimoniale.
Pourquoi investir en SCPI avec usufruit temporaire ?
Investir en SCPI avec usufruit temporaire présente plusieurs atouts pour les entreprises et les investisseurs :
Une épargne retraite à long terme
Le Perco permet aux salariés de se constituer une épargne avec l’aide de leur entreprise, qui peut effectuer des versements complémentaires sous forme d’abondements.
Une fiscalité attractive
Les sommes investies sur un Perco bénéficient d’un cadre fiscal avantageux, avec une exonération d’impôt sur le revenu sur les gains réalisés pendant la phase d’épargne.
Une sortie flexible en capital ou en rente
Au moment de la retraite, le salarié peut choisir entre une sortie en capital ou une sortie en rente viagère, en fonction de ses besoins.
Ce qu’il faut savoir d’investir en SCPI et Usufruit Temporaire
Comme tout investissement immobilier, cette stratégie comporte des risques qu’il est important de prendre en compte. Les revenus générés ainsi que la valorisation du capital dépendent en grande partie de l’évolution du marché immobilier et du rendement des SCPI sélectionnées.
Par ailleurs, les frais de gestion et d’acquisition sont à considérer, car la SCPI prélève des frais pour la gestion des biens ainsi que pour l’acquisition des parts.
Enfin, l’engagement sur la durée doit être soigneusement analysé, car bien que le démembrement soit temporaire, il est essentiel de bien comprendre la durée du démembrement et les conditions de sortie avant de procéder à l’investissement.
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Un investissement stratégique pour les entreprises et les investisseurs
SCPI et Usufruit Temporaire constituent une approche performante pour générer des revenus complémentaires et structurer efficacement un patrimoine immobilier.
Avelis Finance, cabinet de conseil en gestion de patrimoine et investissement financier, vous accompagne dans l’analyse de votre projet et la mise en place du montage juridique et fiscal le plus adapté.
La fiscalité de la SCPI et de l’Usufruit Temporaire
Ce dispositif d’investissement bénéficie d’un cadre fiscal spécifique selon le statut de l’investisseur :
Une optimisation fiscale pour l’entreprise
L’entreprise perçoit des loyers amortissables pendant la durée du démembrement, ce qui réduit sa base d’imposition à l’impôt sur les sociétés (IS).
Un régime particulier pour le nu-propriétaire
Le nu-propriétaire n’est pas imposé sur les loyers mais devra s’acquitter de l’impôt sur la plus-value immobilière lors de la cession de la nue-propriété.
Un impact sur l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI)
L’usufruit d’un bien immobilier est pris en compte pour le calcul de l’IFI, mais dans une proportion réduite par rapport à la pleine propriété.
Une taxation spécifique à la sortie
La plus-value lors de la cession de l’usufruit est imposable à l’IS pour les entreprises, tandis que la nue-propriété bénéficie d’un régime fiscal distinct.
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